Kassavirta tarkoittaa rahan virtausta sisään ja ulos. Kassavirta tarkoittaa ansaitsemaasi rahaa ja ulosvirtaus rahaa. Positiivinen kassavirta syntyy, kun saamasi raha on suurempi kuin kulut. Tämä tarkoittaa sitä, että kuukauden lopussa on edelleen käteisylijäämää tai positiivista käteistä, johon voidaan sijoittaa. Negatiivinen kassavirta syntyy, kun käytät enemmän kuin saat. Tämän seurauksena yrityksen tai henkilön taloudellinen tilanne on huono. Kuukausittainen kassavirta voi vaihdella suuresti, varsinkin jos yritys on vasta aloittamassa, liiketoiminta on siirtymävaiheessa tai kotitalous, jolla ei ole vakaata tulo- ja kululähdettä, jota on vaikea budjetoida.
Vaihe
Osa 1/3: Kuukausittaisen kassavirran laskeminen yritykselle
Vaihe 1. Valmista taulukko kassavirtalaskelman laatimista varten
Tee taulukko, joka koostuu useista sarakkeista otsikoilla "Liiketoiminta", "Rahoitustoiminta" ja "Sijoitustoiminta". Valmistele pankkitapahtumaraportti yhdeksi kuukaudeksi sen kassavirta -ajan mukaan, jonka haluat raportoida. Rahavirtalaskelman laatimisen tarkoituksena on selvittää, onko yrityksellä kassavirta positiivinen vai negatiivinen kuukauden lopussa.
- Negatiivinen kassavirta tarkoittaa, että yritys käyttää enemmän rahaa kuin saa.
- Positiivinen kassavirta tarkoittaa, että yritys saa enemmän rahaa kuin kuluttaa. Sijoittaakseen yritysten on hallittava taloutensa hyvin, jotta kassavirta on aina positiivinen tietyssä määrin ja sitä voidaan käyttää liiketoiminnan kehittämiseen.
Vaihe 2. Laske liiketoiminnan nettorahavirta
Yhteenveto päivittäisestä toiminnasta, tavaroiden toimittamisesta tai palvelujen myynnistä asiakkaille saaduista tuloista tai saapuvista rahoista. Kirjaa myös asiakkailta saapuva raha, talletuskorko ja maksut investointien kehitystuloksista.
- Laske seuraavaksi rahat. Liiketoiminnan rahoittamiseen varattu käteinen raha sisältää käteismaksut tavaroiden ostamisesta, velkojen maksamisesta tavarantoimittajille, työntekijöiden palkkojen, verojen, palkkioiden, sakkojen ja velkojen korkojen maksamisesta.
- Lopuksi vähennä rahat ulos otetuilla rahoilla. Kirjoita vähennyksen tulos sarakkeeseen "Operatiivinen toiminta". Jos luku on negatiivinen, kirjoita “-” tai käytä toista helposti ymmärrettävää merkkiä.
Vaihe 3. Laske rahoitustoiminnan nettorahavirta
Lisää lainoilla tai osuuksilla rahoitetut tulot, mukaan lukien kassavirrat osakkeiden, joukkovelkakirjojen ja muiden arvopapereiden myynnistä. Lisää myös osakkeenomistajan pääomatalletuksista, pankkilainoista ja sijoitusvoitoista tai -tuotoista saadut rahat.
- Tämän jälkeen rahat rahoitetaan rahoitustoiminnan rahoittamiseksi, mukaan lukien päävelan maksu, takaisinostetut osakkeet ja osinkojen jakaminen osakkeenomistajille.
- Vähennä saapuvat rahat lähtevistä rahoista ja kirjoita numero”Rahoitustoiminta” -sarakkeeseen.
Vaihe 4. Laske investointien nettorahavirta
Tässä vaiheessa lasketaan, kuinka paljon rahaa tulee investoinneista, esimerkiksi ostamalla muiden yritysten osakkeita tai joukkovelkakirjoja. Laske yhteen saatavat, yhtiön osakkeiden tai joukkovelkakirjalainojen myynnit, omaisuuden tai omaisuuden myynti, esimerkiksi tehtaiden ja koneiden myynnit.
- Laske yhteen rahat, jotka johtuvat sijoitustoiminnasta, joka sisältää velan maksamisen, lainojen koron ja omaisuuden tai omaisuuden ostoksen takaisinmaksun, esimerkiksi: koneiden ja koneiden ostot.
- Vähennä saapuvat rahat lähtevästä rahasta ja kirjoita numero”Sijoitustoiminta” -sarakkeeseen.
Vaihe 5. Yhdistä kolme saraketta rahavirtalaskelmaan
Lisää sarakkeissa "Liiketoiminta", "Rahoitustoiminta" ja "Investoinnit" luetellut numerot. Lopullinen tulos on yrityksen kassavirta yhden kuukauden ajan. Jos luku on positiivinen, yrityksellä on positiivinen kassavirta, mikä tarkoittaa, että yrityksen tulot ovat suurempia kuin kulut. Jos luku on negatiivinen, yritys käytti raportoidun kuukauden aikana enemmän rahaa kuin sai.
Osa 2/3: Kuukausittaisen kassavirran laskeminen yksilöille
Vaihe 1. Valmista tiliote pankkitilitapahtumistasi tietylle kuukaudelle
Yrityksen johdolle tarvitaan kuukausittaisia kassavirtaraportteja liiketoiminnan suorituskyvyn arvioimiseksi ja päätösten tekemiseksi. Rahavirtalaskelmaa voidaan kuitenkin käyttää yksilön taloudellisen toiminnan seuraamiseen tulojen määrän ja rahankäyttömallien selvittämiseksi. Mahdolliset sijoittajat tarvitsevat yleensä kassavirtalaskelman määrittääkseen, kuinka paljon rahaa voidaan sijoittaa.
Luo 4-sarakkeinen taulukko, jossa on otsikot:”Säännölliset tulot”, “Säännölliset menot”, “Keskimääräiset rutiinitulot” ja “Keskimääräiset ei-rutiinimenot”
Vaihe 2. Laske kuukausitulojen määrä
Lisää yhteen kuukauteen saamasi rahat. Tuloja voi saada palkasta verojen jälkeen, investointituloista, säästökoroista ja lisärahoista, esimerkiksi lapsilisistä, apurahoista tai muista eduista. Kasvava liikevaihto on yksi syy positiiviseen kassavirtaan. Muut ei-rutiinitulot on kirjattava erilliseen sarakkeeseen.
Vaihe 3. Laske kuukausikulujen määrä
Yhdistä kuukaudessa varaamasi raha säästääksesi ja sijoittaaksesi. Seuraava askel on laskea yhteen asumiseen liittyvät kulut, esimerkiksi vuokra, asuntolaina tai kiinteistöverot. Laske sen jälkeen yhteen kuukauden elinkustannukset, esimerkiksi: sähkö, bensiini, internet-/puhelin-/kaapeli -TV -maksut, matkapuhelinluotot, vesi, siivous ja muut laskut.
- Laske kulut, jotka liittyvät ruoan ostamiseen, päivittäisiin tarpeisiin ja ravintoloissa syömiseen. Jos syöt ravintoloissa useammin kuin 2 kertaa viikossa, kirjaa nämä kulut erikseen.
- Jatka kuljetuskustannusten laskemista, esimerkiksi polttoaineostoja, julkisen liikenteen lippuja ja taksikustannuksia.
- Lisää laina maksut, vakuutusmaksut ja terveydenhuolto.
- Jos sinulla on lapsia, selvitä, kuinka paljon maksat lapsenvahteista, lukukausimaksuista, koulun ulkopuolisista maksuista ja lukukausimaksuista.
- Jos opiskelet edelleen, lisää kulut, kun ostat koulutarvikkeita.
- Laske lopuksi kulut, jotka liittyvät vaatteiden ostamiseen, lahjoihin ja virkistykseen, esimerkiksi elokuvalippuihin, viikonloppumatkoihin ja harrastustoimintaan.
- Suhteellisen suuret ei-rutiinikustannukset on kirjattava "Muut ei-rutiinikulut" -sarakkeeseen.
Vaihe 4. Laske keskimääräinen kassavirta epätavallisista liiketoimista
Lue pankkitilisi laskeaksesi ei-rutiinitulojen määrä, jossa rahat vastaanotetaan kerralla useita kuukausia tai jos niitä ei voida varmistaa. Esimerkiksi: jos opettajan palkkasi maksetaan kerralla lukukauden lopussa, saat suuren määrän rahaa tiettynä kuukautena.
- Laske yhteen viimeisen vuoden rutiinitulot, jaa 12: lla ja kirjoita sitten jaon tulos "Keskimääräiset ei-rutiinitulot" -sarakkeeseen.
- Laske yhteen ei-rutiinikulut yhdeksi vuodeksi, esimerkiksi: auton ostaminen äskettäin valmistuneelle lapselle tai vuoden lopun loma sukulaisten luo. Kun olet jakanut 12: lla, kirjoita jaon tulos "Keskimääräiset ei-rutiinikulut" -sarakkeeseen.
Vaihe 5. Laske kassavirtojen määrä
Laske yhteen säännölliset tulosi ja keskimääräiset ei-rutiinitulosi selvittääksesi, kuinka paljon rahaa saat, mikä on kuukausittain saamasi rahamäärä. Varmista varmuuden vuoksi, onko pankkitilille vastaanotettu summa lähellä sitä.
Vaihe 6. Laske kassavirran suuruus
Laske yhteen kaikki rahat, joita käytät rutiininomaisten ja ei-rutiinitarpeiden maksamiseen, selvittääksesi kassavirran tai kuukausittain käyttämäsi summan.
Vaihe 7. Vähennä kassavirrat kassavirroilla
Sinulla on positiivinen kassavirta, jos saldo on positiivinen. Tämä tarkoittaa, että sinulla on rahaa, joka voidaan sijoittaa osittain tai kokonaan.
Sinulla on negatiivinen kassavirta, jos saldo on negatiivinen. Tämä tarkoittaa, että käytät enemmän kuin ansaitset. Aloita siis kulujen vähentäminen säästämällä
Osa 3/3: Kassavirran hallinta
Vaihe 1. Seuraa kassavirtaa
Jos omistat yrityksen, yritä hallita kassavirtaa kirjaamalla kaikki kuittitapahtumat. Talleta käteistä joka päivä, lähetä laskutuskuitit asiakkaille eräpäivän mukaan ja suorita laskutus ajoissa, jotta asiakkaat eivät ole myöhässä. Anna alennuksia asiakkaille, jotka maksavat käteisellä.
- Varmista, että kaikki taloustoimet suoritetaan tositteiden perusteella. Käytä numeroituja kuitteja ja anna järjestyksessä numeroidut sekit kirjanpidon tueksi.
- Kirjaa huolellisesti kaikki käteismaksut yksittäisten rahavirtojen seuraamiseksi. Säilytä kaikki kuitit tai ostokuitit ja tarkista pankkitilit säännöllisesti.
Vaihe 2. Valmista varat odottamattomille kuluille
Varaa rahaa varautuaksesi hätätilanteisiin tai hyödynnä liiketoiminnan laajentamisen mahdollisuudet. Valmista varoja palkkojen nostamiseen, velkojen maksamiseen ja rutiininomaisiin suuriin ostoihin. Varaa rahaa joka kuukausi, jotta olet valmis rahoittamaan odottamattomat tarpeet, koska summa voi olla erittäin suuri.
- Jos suurin osa rahaylijäämästä on jo sijoitettu, määritä, miten luopua osittain hätätilanteessa.
- Hanki pankkilaina, jotta voit lainata rahaa, jos sinulla on ongelmia.
Vaihe 3. Hallitse kuluja mahdollisimman hyvin päivittäisten asumiskustannusten maksamiseksi
Tarkista maksutapahtumat joka kuukausi, käytätkö rahaa asioihin, jotka eivät ole hyödyllisiä tai liiallisia. Kun tulot vähenevät, tarkista käytäntöjä, jotka säätelevät rahan käyttöä, esimerkiksi vuokran, pääomakustannusten ja työntekijöiden palkkaamiseen. Lykkää tarpeettomia kunnostussuunnitelmia ja kalliita laitehankintoja, kunnes kassavirta paranee. Vähennä tuottamatonta työaikaa. Tehosta yritystä irtisanomalla tuottamattomia työntekijöitä.
- Jos joudut maksamaan vuokraa, neuvottele vuokranantajan kanssa, jotta sinulla on varaa vuokraan.
- Kustannustehokkuutta on sovellettava myös jokapäiväiseen elämään, esimerkiksi ruoanlaittoon itse, jotta sinun ei tarvitse syödä ravintoloissa. Järjestä ruokalista viikoksi ja osta sitten viikonloppuna tarvitsemasi elintarvikkeet. Keitä 2-3 suosikkimenuasi suurina annoksina ja viimeistele loput ruoasta.
- Älä käytä rahaa impulsiivisesti. Tämä koskee yksittäisten ja yritysten rahavirtojen hallintaa. Varmista ensin, että varastossa on vielä saatavilla olevia tuotteita ja kuinka paljon tarvitset. Lykkää suunnittelemattomia ostoksia jopa 48 tunniksi ja hallitse impulssia ostaa asioita, joihin ei ollut budjetoitu.
Vinkkejä
- Vaikka kassavirtalaskelmat ovat vaikeita, niitä voidaan manipuloida näyttämään paremmilta, esimerkiksi viivästyttämällä maksuja tai velan takaisinmaksua, myymällä arvopapereita (esim. Seteleitä, osakkeita, joukkovelkakirjoja ja arvopapereita) tai kääntämällä aikaisempien tilikausien veloitetut julkaisukustannukset.
- Opi tekemään kassavirtalaskelma etsimällä Internetistä oppaita tai lukemalla yrityksen kassavirtalaskelma. Monet yritykset julkaisevat tilinpäätöksensä erityisesti houkutellakseen potentiaalisia sijoittajia, jotka haluavat ostaa osakkeita.
