Luottoa myyvät usein suuret ja pienet yritykset. Toisin kuin käteismaksut, luottojen myyntiä on hallittava huolellisesti, jotta saamiset maksetaan nopeasti. Saamiset, joita ei hoideta asianmukaisesti, johtavat maksuviivästyksiin tai myöhästymisiin ja jopa oletuksiin. Yksi tapa seurata luottojen myyntiä on analysoida asiaankuuluvia taloudellisia tunnuslukuja, kuten keskimääräinen keräysaika. Jos osaat laskea saatavien perintäajat, yritykset voivat helpommin seurata, kuinka nopeasti niiden odotetaan maksavan saamiset.
Vaihe
Osa 1/3: Tietojen kerääminen
Vaihe 1. Selvitä alt="Kausi = { frac {Päivien lukumäärä} {Saatavien liikevaihto}}">. Kaavassa "Päivien lukumäärä" on mitattavan ajanjakson päivien lukumäärä (yleensä vuosi tai puoli vuotta). "Saamisten liikevaihto" on kuitenkin saatava muista tiedoista. Saamisten liikevaihdon saamiseksi on tarpeen mitata kauden nettolainamyynti ja kauden keskimääräinen saaminen. Molemmat voidaan laskea pääkirjan myynti- ja palautustietueista.
Vaihe 2. Määritä luoton nettomääräinen arvo
Tämä arvo saadaan vähentämällä luottojen kokonaismyyntiä kokonaistuotolla ja päästöoikeuksilla. Luottomyynti on myynti ilman käteismaksuja, jotta asiakkaat voivat maksaa myöhemmin. Myyntituotot ovat hyvityksiä, jotka myönnetään asiakkaille myyntiongelmien vuoksi. Myyntihinta on hinnanalennus, joka annetaan asiakkaille myyntitapahtumiin liittyvien ongelmien vuoksi. Jos yritys myöntää suuria luottoja, myös niille asiakkaille, joilla on huono luottotieto, nettomääräinen luotonmyyntiarvo on suurempi.
Käytä tätä yhtälöä: luottomyynti - myyntituotot - myyntilisä = nettomääräinen luotonmyynti
Vaihe 3. Laske saamisten keskimääräinen saldo
Käytä myyntisaamisten saldoa kunkin kuukauden lopussa mitattavan ajanjakson aikana. Nämä tiedot ovat yhtiön taseessa. Jos yritys on kausiluonteinen, suosittelemme 12 kuukauden datan käyttämistä liiketoiminnan kausivaikutusten sisällyttämiseen. Toisaalta yritysten, jotka kasvavat tai laskevat nopeasti, tulisi käyttää lyhyempiä mittausjaksoja (esim. 3 kuukautta). 12 kuukauden tiedot tekisivät lasketun keskimääräisen saamisten arvon liian korkealle laskevalle liiketoiminnalle ja liian alhaiselle kasvavalle yritykselle.
Vaihe 4. Laske myyntisaamisten liikevaihtosuhde
Tämä suhde saadaan jakamalla yhtiön vuotuinen luotonmyynti saman ajanjakson keskimääräisellä saamisella. Tämä laskelma ilmoittaa yrityksen saamisten liikevaihdon määrän.
Oletetaan esimerkiksi, että yrityksen nettolainamyynti on 730 000 000 dollaria ja sen keskimääräinen saamissaldo on 70 000 dollaria. Saamisten liikevaihtosuhde on Rp. 730 000 000 / Rp. 70 000 000 = 9, 125. Toisin sanoen yrityksen saamisten liikevaihto on 9 kertaa vuodessa
Osa 2/3: Saamisten perintäajan laskeminen
Vaihe 1. Tunne saamisen perintäjakson laskentakaava
Jälleen kaava on seuraava: Jakso = Päivien lukumäärä Saatavien liikevaihto { displaystyle Period = { frac {Päivien lukumäärä} {Saamiset liikevaihto}}}
. Näiden muuttujien selitykset ovat seuraavat:
- "Päivien lukumäärä" viittaa päivien lukumäärään mitattavana ajanjaksona.
- "Saamisten liikevaihto" tarkoittaa myyntisaamisten liikevaihtosuhdetta, joka on aiemmin laskettu jakamalla nettolainamyynti ja mitattavan ajanjakson keskimääräiset saamiset.
- Saamisten dokumentoimiseksi yritysten tulee keskittää myyntisaamisten saldo joka kuukausi yhteensä 12 kuukauden aikana.
- Yritykset voivat laskea saatavien perintäajan käyttämällä lyhytaikaisten saamisten keskimääräistä saldoa, joka muuttuu joka kolmas kuukausi. Laskettu saamisten perintäaika vaihtelee neljännesvuosittain kausittaisen myynnin mukaan.
Vaihe 2. Syötä luvut muuttujiin
Edellisestä esimerkistä yhtiön nettolainamyynti oli 730 000 000 dollaria ja keskimääräiset saamiset 70 000 dollaria. Molempien myyntisaamisten liikevaihtosuhde on 9,125. Nämä tiedot mitataan vuoden ajalta, joten käytettyjen päivien määrä on 365. Koko laskelma näyttäisi tältä: Jakso = 3659, 125 { displaystyle Period = { frac {365} { 9, 125}}}
Jumlah Hari adalah banyak hari dalam periode pengukuran. Dalam contoh ini periode pengukuran adalah satu tahun sehingga jumlah harinya adalah 365 hari, dan 180 hari untuk setengah tahun
Vaihe 3. Ratkaise yhtälö
Kun kaikki muuttujat on syötetty, suorita jako saadaksesi saatavien perintäaika. Esimerkissä yhtälö on 365/9, 125 = 40 päivää.
Vaihe 4. Ymmärrä laskentatulosten merkitys
Laskelmasta saatavan keskimääräinen perintäaika on 40 päivää. Tämä tarkoittaa, että liiketoimintayksikkö voi odottaa ostajan maksavan myyntisaamiset 40 päivän kuluessa. Tietäen keskimääräisen saamisajanjakson liiketoimintayksikkö voi hallita käteisvaroja kulujen ja laskujen maksamiseen.
Osa 3/3: Tietojen käyttö
Vaihe 1. Ymmärrä saatavien perintäjakson merkitys
Laskemalla saatavien perintäjakson voit seurata, kuinka kauan asiakas maksaa saamiset. Mitä pienempi luku, sitä parempi. Tämä tarkoittaa sitä, että asiakkaat maksavat velkansa ajallaan. Jos asiakkaat maksavat velkansa nopeasti, yrityksellä on enemmän varoja käytössä. Lisäksi asiakkaat eivät yleensä koskaan maksa velkojaan.
Vaihe 2. Vertaa saatavien perintäaikaa vakiopäivämäärään, joka asiakkaalle annetaan ennen maksun erääntymistä
Esimerkiksi yrityksen saamisten perintäaika on 40 päivää. Eli saamiset maksetaan 9 kertaa vuodessa. Vertaa nyt sitä asiakkaan saatavissa oleviin maksuehtoihin, esimerkiksi 20 päivää. Luottoehtojen ja saatavien perintäajan välinen ero merkitsee sitä, että yrityksellä ei ole hyvää saatavien perintämenettelyä.
Vaihe 3. Osaa lyhentää saatavien perintäaikaa
Yritysten on annettava luottoa huolellisesti. Asiakkaan luottotiedot on tarkistettava ennen luottomyynnin hyväksymistä. Asiakkaiden, joilla on huono luottohistoria, ei pitäisi sallia ostaa luottoa. Lisäksi yritysten on suoritettava laskutustoimintaa voimakkaasti. Saamisia ei saa jättää maksamatta luotto -ostoehtojen ulkopuolella.
Vaihe 4. Tarkastellaan vuotuisten myyntilukujen ja keskimääräisten saamisten välistä korrelaatiota
Yrityksillä, joilla on kausimyynti, on yleensä keskimääräinen saamismäärä, joka on liian korkea tai matala kausiluonteisesta keräysajasta riippuen. Yritysten tulee dokumentoida myyntisaatavien tiedot vuosittain tai käyttää lyhyempiä jaksoja kausivaihteluiden huomioon ottamiseksi keskimääräisessä saamisessa.
